في دولة الإمارات يخضع التكافل لرقابة مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، الذي يرخص لعشر شركات محلية منها سلامة وأبوظبي الوطنية للتكافل، ويفرض منذ 14 سبتمبر 2026 نموذج الوكالة مع صندوق مشتركين ذي شخصية اعتبارية مستقلة.
المصرف المركزي جهة الرقابة الوحيدة على التأمين
يراقب مصرف الإمارات المركزي شركات التأمين في الدولة، ويخصص ضمن قسم التمويل الإسلامي صفحة للتأمين الإسلامي، ينشر فيها القائمة الرسمية لشركات التكافل ومعياراً للحوكمة الشرعية خاصاً بها.
لائحة التكافل لعام 2022 وإسهاماتها
دخلت أول لائحة تكافل للمصرف المركزي حيز التنفيذ في 30 ديسمبر 2022، مستندة إلى القانون الاتحادي رقم 6 لسنة 2007 والمرسوم بقانون رقم 14 لسنة 2018، وقد أُلغيت اليوم لكنها أرست أسس الحوكمة الحالية.
الهيئة العليا الشرعية واللجان الداخلية
اشترطت تلك اللائحة على كل مشغل لجنة رقابة شرعية داخلية من ثلاثة أعضاء على الأقل، تحت إشراف الهيئة العليا الشرعية التي تضع المعايير الوطنية، وتشرح صفحتنا عن هيئة الرقابة الشرعية لدى شركة التأمين دور هذه الهيئات.
القرض الحسن وصندوق الزكاة
جعلت لائحة 2022 كذلك من الإلزامي فصل حسابات المشتركين، وتقديم المشغل قرضاً حسناً بلا فائدة عند عجز الصندوق، وإنشاء صندوق زكاة مستقل، وهي ضمانات مميزة للنموذج الإماراتي.
سبتمبر 2026: الوكالة تصبح القاعدة
بحسب Pinsent Masons، تجعل اللائحة الجديدة السارية منذ 14 سبتمبر 2026 نموذج الوكالة حيث يعمل المشغل وكيلاً بأجر إلزامياً، ولم يعد المنظم يقبل الجمع بين الوكالة والمضاربة الذي كان مسموحاً به سابقاً.
صندوق مشتركين ذو شخصية اعتبارية
يمنح نص 2026 صندوق التكافل شخصية اعتبارية مستقلة ومنفصلة عن الشركة المشغلة، فتصبح اشتراكات المؤمَّن لهم معزولة قانونياً عن أصول المساهمين، ما يعزز حماية المشتركين إذا واجه المشغل صعوبات.
نوافذ التكافل لدى شركات التأمين التقليدية
باتت شركات التأمين التقليدية قادرة على فتح نافذة تكافل بأربعة شروط: موافقة المصرف المركزي، ولجنة شرعية داخلية، ومسؤول مختص، وحسابات منفصلة، لذا على العميل التحقق مما إذا كان يتعامل مع شركة تكافل أم مع نافذة.
عشر شركات تكافل في القائمة الرسمية
يدرج المصرف المركزي عشر شركات: سلامة، وASCANA للتأمين (تكافل)، وتكافل الإمارات، وأبوظبي الوطنية للتكافل، وYAS تكافل، وأورينت تكافل، وأمان، وميثاق للتكافل، والوطنية للتكافل العام، والوطنية للتكافل العائلي، ويصدر أي عرض تكافلي عن إحداها أو عن نافذة.
سلامة وأبوظبي الوطنية للتكافل: رائدتان مدرجتان
تأسست سلامة عام 1979 وهي مدرجة في سوق دبي المالي، وتعلن رأس مال مدفوعاً قدره 939 مليون درهم، أما أبوظبي الوطنية للتكافل فتأسست عام 2003 وتُدرج في سوق أبوظبي برمز TKFL، وكانت أول مشغل تكافل مرخص في الإمارة.
عقوبة تذكّر بمتطلبات الملاءة
في 2 أكتوبر 2024 منع المصرف المركزي شركة تكافل لم يُذكر اسمها من إصدار وثائق السيارات والصحة أو تجديدها، لعدم استيفائها الحد الأدنى لرأس المال المنصوص عليه في المادة 33 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 48 لسنة 2023.
حصة سوقية مستقرة لكنها أقلية
وفقاً لـBadri Management Consultancy، مثلت شركات التكافل المدرجة 9 بالمئة من نشاط شركات التأمين المدرجة في النصف الأول من 2025، مقابل 11 بالمئة قبل عام، فتبقى السوق الإماراتية تقليدية في معظمها خلافاً للسعودية.
التوزيع الرقمي والمقارنة الإقليمية
في يوليو 2025 عقدت سلامة شراكة مع Policybazaar.ae لبيع منتجات التكافل العائلي عبر الإنترنت، وللتفاصيل المحلية راجع التكافل في دبي، وللجار السعودي راجع النموذج التعاوني السعودي.
الاكتتاب في تغطية تكافلية بالإمارات خطوة بخطوة
- التحقق من ورود الشركة في قائمة شركات التكافل العشر لدى المصرف المركزي أو كونها نافذة تكافل معتمدة.
- طلب أسماء أعضاء اللجنة الشرعية الداخلية والإحالة إلى معايير الهيئة العليا الشرعية.
- قراءة نسبة أجر الوكالة في العقد، إذ أصبحت الوكالة النموذج الوحيد منذ سبتمبر 2026.
- مقارنة قواعد توزيع الفائض التأميني وسياسة القرض الحسن في حال عجز الصندوق.
- مراجعة الاستثناءات ولا سيما في تأمين الصحة والسيارات قبل التوقيع.
- الإبلاغ عن أي حادث بسرعة مع الاحتفاظ بتقارير الشرطة والفواتير الطبية والمراسلات المكتوبة مع المشغل.
تفصيل اشتراك التكافل في الإمارات
| المكوّن | الدور | ما الذي يجعله يتغير |
|---|---|---|
| اشتراك التبرع | يغذي صندوق المشتركين الذي صار ذا شخصية اعتبارية | مستوى الخطر والتغطية المختارة والمركبة أو الحالة الصحية |
| أجر الوكالة | يكافئ المشغل بصفته وكيلاً | جدول أجور الشركة ونوع المنتج |
| القرض الحسن | قرض بلا فائدة من المشغل عند عجز الصندوق | خسائر الصندوق، ويُسدَّد من الفوائض المستقبلية |
| الفائض التأميني | زيادة قد تعاد إلى المشتركين | النتيجة الفنية السنوية وشروط العقد |
| مبلغ التحمل | جزء الضرر الذي يتحمله المؤمَّن له | المستوى المختار عند الاكتتاب |
المستندات التي يطلبها مشغل التكافل في الإمارات
- بطاقة الهوية الإماراتية وجواز السفر مع تأشيرة الإقامة
- إثبات العنوان في الإمارات، كعقد إيجار مسجل
- ملكية المركبة ورخصة قيادة إماراتية
- سند الملكية أو عقد الإيجار لتأمين المسكن
- استبيان طبي لعقد تكافل عائلي أو تأمين صحي
- عقد التمويل الإسلامي كالمرابحة أو الإجارة إذا كانت التغطية مرتبطة بتمويل
هفوات شائعة في الإمارات
- افتراض أن منتج تكافل مشترى قبل سبتمبر 2026 يتبع القواعد الجديدة دون إعادة قراءة العقد وملاحقه.
- الخلط بين نافذة تكافل لدى شركة تقليدية وإحدى شركات التكافل العشر المدرجة لدى المصرف المركزي.
- اختيار المشغل على أساس السعر وحده دون التحقق من متانته، مع أن المصرف المركزي سبق أن أوقف شركة تكافل لنقص رأس المال.
- الظن أن الفائض التأميني سيوزَّع حتماً، والتوزيع رهين بنتيجة الصندوق وبالبنود المكتوبة.
- الشراء عبر موقع مقارنة دون التأكد من أن المشغل النهائي مرخص من المصرف المركزي.
أسئلة متكررة عن التأمين الإسلامي الإماراتي
ما نموذج التكافل المسموح به في الإمارات منذ 2026؟
تفرض لائحة المصرف المركزي الجديدة السارية منذ 14 سبتمبر 2026 نموذج الوكالة، فيعمل المشغل وكيلاً مقابل أجر، بينما يتحمل صندوق المشتركين المستقل قانونياً التعويضات.
كم عدد شركات التكافل المرخصة في الإمارات؟
تضم القائمة الرسمية للمصرف المركزي عشر شركات محلية، من سلامة إلى الوطنية للتكافل العائلي، ويمكن لشركات التأمين التقليدية أيضاً تقديم نافذة تكافل بعد موافقة المصرف، مع لجنة شرعية وحسابات منفصلة.
ماذا يحدث إذا عانى صندوق المشتركين من عجز؟
نصت لائحة 2022 بالفعل على القرض الحسن، أي قرض بلا فائدة يقدمه المشغل للصندوق، ثم يُسدَّد من الفوائض المستقبلية دون أي عائد للمساهم.
هل يستحوذ التكافل على أغلبية السوق الإماراتية؟
لا. مثلت شركات التكافل المدرجة نحو 9 بالمئة من نشاط شركات التأمين المدرجة في النصف الأول من 2025 وفق Badri Management Consultancy، فتبقى السوق الإماراتية تقليدية في غالبها بخلاف السوق السعودية.