التأمين الإسلامي أو التكافل نظام للتعاون المتبادل يدفع فيه المشتركون اشتراكاتهم إلى صندوق مشترك يدار وفق أحكام الشريعة، بعيدا عن الربا والغرر والميسر، ويحصل المشغل على أجر مقابل الإدارة لا على ربح من نقل الخطر.
تعريف وضعه مجلس الخدمات المالية الإسلامية
يصف مجلس الخدمات المالية الإسلامية، وهو هيئة إصدار المعايير ومقرها كوالالمبور، التكافل بأنه تجميع المشتركين لتعرضهم لأحداث مستقبلية غير مؤكدة بهدف مساعدة بعضهم بعضا، على أن تحكم مبادئ الشريعة العملية بأكملها.
تقاسم الخطر بدلا من بيعه
في العقد التقليدي ينقل المؤمَّن له خطره إلى شركة مقابل قسط. أما التكافل فيقوم على التعاون، إذ يضمن كل عضو الآخرين. والشركة لا تشتري الخطر، بل تنظم التضامن وتدير الصندوق المشترك.
الربا والغرر والميسر: ثلاثة محظورات
يأخذ العلماء على العقد التقليدي ما تتضمنه استثماراته من فوائد، وغررا يعدونه فاحشا، وطابعا احتماليا يشبه القمار. وتفصيل هذه الاعتراضات في ملفنا عن الربا في التأمين التقليدي وبدائله.
التبرع جوهر الآلية
يدفع كل اشتراك، أو جزء منه، على سبيل التبرع إلى صندوق مملوك للمشتركين. وتسدد التعويضات من هذا الصندوق، فيتحول عقد المعاوضة إلى التزام بالتضامن يتسامح مع قدر محدود من الغرر.
من يدير الصندوق وبأي مقابل
يعمل المشغل مديرا للصندوق. ففي نموذج الوكالة يتقاضى أجرة وكالة محددة مسبقا، وفي المضاربة يحصل على حصة من أرباح الاستثمار. ويعترف مجلس الخدمات المالية الإسلامية بالنموذجين، وكثيرا ما تجمع الشركات بينهما.
الفائض التأميني حق للأعضاء
إذا تجاوزت الاشتراكات التعويضات والمصاريف حقق الصندوق فائضا، ويمكن رده إلى المشتركين أو خفض الاشتراكات اللاحقة به أو منحه في صورة خصومات. وتشرح صفحتنا عن توزيع الفائض التأميني القواعد حسب النموذج.
ماذا لو عجز الصندوق؟
ينص المعيار IFSB-14 على القرض الحسن، وهو قرض بلا فائدة يقدمه صندوق المساهمين إلى صندوق مخاطر المشتركين المتعثر. ولا يسترد هذا القرض إلا من فوائض مستقبلية، ولا يمس أبدا رؤوس أموال الأعضاء.
رقابة شرعية دائمة
في باكستان تلزم قواعد التكافل التي أقرتها هيئة الأوراق المالية والبورصات عام 2005 كل مشغل بتشكيل هيئة رقابة شرعية من علماء معتبرين، وبإخضاع كل سنة مالية لتدقيق شرعي إلى جانب التدقيق المحاسبي المعتاد.
سوق بنحو 30 مليار دولار
بحسب مجلة أطلس ارتفعت اشتراكات التكافل العالمية من 2.1 مليار دولار عام 2002 إلى نحو 30 مليارا عام 2022. وقدرها صندوق النقد العربي بـ33.6 مليارا لعام 2023، وسجل المجلس نمو أصول التكافل بنسبة 16.9% عام 2024.
الخليج في الصدارة وآسيا تتقدم
استحوذت السعودية، حيث التأمين كله تعاوني، على 47.3% من الاشتراكات العالمية عام 2022، تليها إيران وماليزيا، بينما لم تتجاوز أفريقيا 0.8 مليار دولار. ويتعمق دليلنا الشامل للتكافل في هذه الفوارق الإقليمية.
حماية متاحة للجميع
في ماليزيا يخضع المشغلون بموجب قانون الخدمات المالية الإسلامية IFSA 2013 لترخيص بنك نيغارا ماليزيا وإشرافه، ومنتجاتهم متاحة لأي شخص مهما كان دينه، فتسري قواعد الفائض والاستثمار نفسها على كل مشترك.
معايير محاسبية وشرعية خاصة
اعتمدت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي) في المدينة المنورة في يونيو 2006 معيارها الشرعي رقم 26 بشأن التأمين الإسلامي. ومنذ الأول من يناير 2025 ينظم المعيار المحاسبي FAS 43 الاعتراف بعقود التكافل وقياسها، إلى جانب FAS 42.
الاشتراك في أول وثيقة تكافل في ست خطوات
- حدد احتياجاتك ذات الأولوية: المسؤولية المدنية الإلزامية، أو المسكن، أو الصحة، أو الحماية العائلية، أو تغطية تمويل إسلامي.
- تحقق في سجل الجهة الرقابية المحلية من أن الشركة تحمل ترخيص تكافل أو نافذة تكافل مرخصة.
- اسأل عن نموذج الإدارة المعتمد (وكالة أو مضاربة أو مختلط) واطلب الفتوى الموقعة من هيئة الرقابة الشرعية للمشغل.
- قارن الجزء المدفوع إلى صندوق التبرع وأجرة المشغل ونسبة تقاسم الفائض المذكورة في العقد.
- اقرأ الاستثناءات وسياسة استثمار الصندوق التي يجب أن تستبعد القطاعات المحرمة كالخمور والأسلحة.
- احتفظ بالشروط العامة وأبلغ عن أي حادث ضمن المهل المحددة مع المستندات المؤيدة.
مما يتكون اشتراك التكافل
| المكون | الدور | ما يؤثر فيه |
|---|---|---|
| التبرع لصندوق المشتركين | يسدد تعويضات المشتركين | طبيعة الخطر، مبلغ التغطية، معدل الحوادث في المحفظة |
| أجرة الوكالة | تكافئ المشغل على الإدارة | الجدول المحدد في العقد، قناة التوزيع |
| حصة ربح المضاربة | تكافئ إدارة الاستثمارات | عائد الأصول المتوافقة مع الشريعة |
| اشتراك إعادة التكافل | يحمي الصندوق من الحوادث الكبرى | حجم الصندوق، التعرض للكوارث |
| الفائض الموزع | يخفض التكلفة الصافية في نهاية السنة | النتيجة الفنية ونسبة التقاسم |
المستندات المطلوبة عادة عند الاشتراك
- وثيقة هوية سارية
- إثبات عنوان حديث
- استمارة اشتراك موقعة تقر بمبدأ التبرع
- استبيان طبي لتغطيات الوفاة أو الصحة
- رخصة المركبة أو سند الملكية بحسب الأصل المحمي
- عقد المرابحة أو الإجارة إذا كانت التغطية تضمن تمويلا
أخطاء شائعة لدى المشترك الجديد
- الاعتماد على ملصق حلال تجاري دون إمكانية الاطلاع على تشكيل هيئة الرقابة الشرعية المشرفة على المشغل وقراراتها.
- التعاقد مع جهة لا تظهر في قائمة الشركات المعتمدة لدى سلطة الرقابة على التأمين في البلد.
- الاعتقاد بأن الفائض سيصرف حتما مع أن العقد لا يحدد نسبة التوزيع ولا شروطه.
- التخلي عن تأمين السيارات الإلزامي لغياب عرض تكافلي محلي، مما يعرض لعقوبات ومسؤولية شخصية غير محدودة.
- الخلط بين نافذة تكافل لدى شركة تقليدية وشركة إسلامية بالكامل، دون التحقق من الفصل الفعلي بين الصناديق.
أسئلتكم الأولى عن التأمين الإسلامي
هل التكافل مقصور على المسلمين؟
لا. ففي ماليزيا يفتح قانون IFSA 2013 التكافل لأي شخص بصرف النظر عن ديانته. ويلتزم المشترك فقط بقبول منطق التبرع المتبادل وقواعد الاستثمار المتوافقة مع الشريعة.
من يقر بمشروعية التأمين التعاوني؟
أصدرت أيوفي عام 2006 معيارا شرعيا خاصا يحمل الرقم 26، يؤسس التأمين الإسلامي على التبرع والتعاون. ويبقى كل مشغل خاضعا لهيئة الرقابة الشرعية الخاصة به، ويحسن الاطلاع على آرائها قبل الاشتراك.
هل اشتراك التكافل أغلى ثمنا؟
ليس بالضرورة. فالسعر يتوقف على الخطر المغطى كما في أي تأمين، لكن أجرة الإدارة معلنة وقد يعود الفائض إلى المشتركين. لذلك قارن التكلفة الصافية بعد الفائض لا الاشتراك المعلن وحده.
أين تستثمر أموال الصندوق؟
تستثمر حصرا في أصول متوافقة مع الشريعة: صكوك وأسهم منتقاة وعقارات وودائع لدى المصارف الإسلامية. وتستبعد الشركات التي تجني دخلها من الخمور أو التبغ أو الإباحية أو الأسلحة.