ينقل التأمين التقليدي الخطر إلى شركة التأمين مقابل قسط ويترك لها النتيجة الفنية، بينما ينظم التكافل تقاسم الخطر بين مشتركين يملكون الصندوق، يديره مشغل بأجر وتراقبه هيئة رقابة شرعية.
نقل الخطر أم الضمان المتبادل
في النموذج التقليدي يشتري المؤمَّن له ضمانًا، فينتقل الخطر إلى شركة التأمين التي تقبض القسط. أما في التكافل، الذي يعرّفه مجلس الخدمات المالية الإسلامية بأنه تجميع للتعرضات بغرض التعاون، فيضمن المشتركون بعضهم بعضًا وفق مبدأ التعاون.
من يملك الأموال المحصّلة
يصبح القسط التقليدي ملكًا لشركة التأمين بمجرد دفعه. أما اشتراك التكافل فيدخل صندوق التبرعات الذي يبقى ملكًا للمشتركين، ولا يعدو المشغل أن يكون مديرًا له. ويرد وصف هذا الفصل في صفحتنا عن صندوق المشتركين.
الطبيعة القانونية للعقد
التأمين التقليدي عقد معاوضة يرى منتقدوه أن فيه غررًا فاحشًا. أما التكافل فيستند إلى عقد تبرع، تكمله وكالة بالإدارة يتولاها المشغل أو شراكة قائمة على أساس المضاربة بين المشتركين والمشغل.
كيف يكسب المشغل دخله
تربح شركة التأمين التقليدية من الفرق بين الأقساط المحصلة والتعويضات المدفوعة، إضافة إلى عوائدها المالية. أما مشغل التكافل فيتقاضى أجرة وكالة محددة مسبقًا أو حصة من أرباح الاستثمار في المضاربة، دون أن يستأثر بالنتيجة الفنية للصندوق.
مصير الفائض السنوي
لدى شركة التأمين التقليدية يبقى فائض الأقساط عادة للمساهمين. أما في التكافل فيمكن رد الفائض التأميني إلى المشتركين، أو خصمه من اشتراكاتهم المقبلة، أو منحه في صورة تخفيضات عند التجديد، وفق القواعد المشروحة في ملفنا عن الفائض التأميني.
حين تتجاوز التعويضات الاشتراكات
تتحمل الشركة التقليدية الخسارة الفنية من أموالها الخاصة. وفي التكافل يقدم المشغل لصندوق المخاطر قرضًا حسنًا بلا فائدة نص عليه المعيار IFSB-14، لا يُسدد إلا من الفوائض المقبلة. ويحظر بنك نيغارا ماليزيا كذلك الدعم المتبادل بين الصناديق.
سياسة الاستثمار في النموذجين
تحتفظ شركة التأمين التقليدية بكميات كبيرة من السندات ذات العائد الثابت. أما مشغل التكافل فيقتصر على العقارات والمصارف الإسلامية والأسهم المنقاة والصكوك، ويستبعد الكحول والتبغ والإباحية والسلاح، لذا قد يختلف عائده.
حوكمة مزدوجة
يخضع النموذجان لجهة الرقابة على التأمين. ويضيف التكافل هيئة رقابة شرعية، وفي باكستان، وفق قواعد SECP، تدقيقًا شرعيًا سنويًا مستقلًا عن التدقيق المحاسبي. وقد وضع مجلس الخدمات المالية الإسلامية مبادئ الحوكمة الشرعية في معياره IFSB-10.
معايير محاسبية خاصة
لإظهار الفصل بين المشغل والمشتركين أصدرت أيوفي المعيار FAS 42 بشأن عرض القوائم المالية لمؤسسات التكافل، والمعيار FAS 43 الساري منذ 1 يناير 2025 بشأن الاعتراف والقياس.
نوافذ التكافل لدى الشركات التقليدية
يتقاطع العالمان: ففي باكستان تسمح قواعد التكافل لعام 2012 لشركات التأمين التقليدية بفتح نوافذ تكافل، بعد إندونيسيا. وعلى العميل حينئذ أن يتحقق من فصل أموال النافذة عن أموال الشركة الأم.
سوقان متفاوتتا الحجم
قُدرت اشتراكات التكافل العالمية بنحو 33.6 مليار دولار في عام 2023. وبحسب Moody's يبقى انتشار التأمين في أسواق التكافل الكبرى عند نسبة أحادية منخفضة أو متوسطة من الناتج المحلي، مقابل 11.8% في أمريكا الشمالية.
تغطيات متقاربة في الغالب
يجد المؤمَّن له أن تغطيات السيارات والصحة والمسكن متشابهة غالبًا بين النموذجين. وفي المملكة العربية السعودية، أكبر سوق في العالم، التأمين كله تعاوني، بينما يتعايش التكافل في ماليزيا مع التأمين التقليدي ويبقى متاحًا لغير المسلمين.
مقارنة عرضين ملموسين
- اجمع عرض سعر تكافليًا وآخر تقليديًا لتغطيات وحدود ومبالغ تحمل متطابقة تمامًا.
- حدد في عرض التكافل الحصة المدفوعة إلى صندوق التبرعات وأجرة الوكالة التي يقتطعها المشغل.
- اقرأ بند الفائض في عقد التكافل وقارنه بتخفيضات الولاء المحتملة لدى الشركة التقليدية.
- تحقق من ترخيص الطرفين لدى الجهة الرقابية، ومن وجود هيئة رقابة شرعية معروفة لدى مشغل التكافل.
- قارن أخيرًا الاستثناءات ومهل تسوية المطالبات، فهي غالبًا أهم من فارق السعر.
هيكل السعر في التكافل والتأمين التقليدي
| البند | التأمين التقليدي | التكافل |
|---|---|---|
| الدفعة الأولى | قسط تكسبه شركة التأمين | اشتراك يُدفع إلى صندوق المشتركين |
| أجر المدير | هامش مضمَّن في القسط | أجرة وكالة صريحة أو حصة مضاربة |
| العوائد المالية | سندات بفوائد | صكوك وعقارات وأسهم منقاة |
| الفائض الفني | يحتفظ به المساهمون | يُرد أو يُخصم من الاشتراكات المقبلة |
| عجز الصندوق | تتحمله الأموال الخاصة | قرض حسن يُسدد من الفوائض المقبلة |
عناصر يلزم جمعها للمقارنة
- عرضا سعر مفصلان بتغطيات متطابقة
- الشروط العامة لكل عقد
- بند توزيع الفائض في عرض التكافل
- جدول أجرة الوكالة
- رأي هيئة الرقابة الشرعية لدى المشغل
- رقم ترخيص كل شركة لدى الجهة الرقابية
أخطاء ينبغي تجنبها عند المقارنة
- مقارنة السعر المعلن وحده دون احتساب الفائض الذي قد يرده مشغل التكافل في نهاية السنة المالية.
- افتراض أن التكافل أضعف تغطية، مع أن التغطيات تتوقف على العقد لا على النموذج القانوني.
- نسيان أن نافذة التكافل تابعة لشركة تقليدية، وعدم المطالبة بما يثبت فصل الأموال.
- الاعتقاد بأن التأمين التقليدي يرد فوائضه، والقاعدة العامة أنها تبقى للشركة ومساهميها.
- اختيار منتج تكافل غير مرخص في بلد الإقامة، مع خطر فقدان حماية الجهة الرقابية المحلية.
أسئلة حول المقارنة بين النموذجين
هل التكافل أغلى من التأمين التقليدي؟
ليس بالضرورة. فالسعر يتوقف على الخطر المؤمن عليه وتكاليف المشغل. وتُعرض أجرة الوكالة منفصلة، مما قد يوحي بتكلفة إضافية، لكن الفائض المحتمل قد يخفض لاحقًا التكلفة الصافية التي يدفعها المشترك.
هل شركة التكافل متينة مثل الشركة التقليدية؟
تخضع للجهة الرقابية نفسها ولمتطلبات الملاءة، وقد أصدر مجلس الخدمات المالية الإسلامية المعيار IFSB-11 في هذا الشأن. وبحسب S&P تدفع متطلبات رأس المال الجديدة في الخليج صغار مشغلي التكافل نحو الاندماج.
هل التعاضدية الأوروبية تعادل التكافل؟
يشترك الاثنان في فكرة التعاون، لكن لم يُتحقق لهذا الموقع من أي مصدر موثوق يقارن بينهما مباشرة. ويضيف التكافل متطلبات خاصة به: عقد تبرع، واستثمارات متوافقة مع الشريعة، ورقابة هيئة شرعية.
هل تعمل شركات إعادة التأمين بطريقة مختلفة أيضًا؟
نعم. ففي إعادة التكافل، التي يعرّفها المعيار IFSB-18 لعام 2016، يساهم مشغلو التكافل في صندوق مشترك يُتقاسم فيه الخطر بدل نقله. ومن أمثلتها Hannover ReTakaful التي أُسست عام 2006 في البحرين.