التأمين الإسلامي العام أو التكافل العام يغطي الممتلكات والمسؤوليات، من السيارات والمساكن إلى الحريق والنشاط المهني، عبر صندوق مخاطر تغذيه تبرعات المشتركين وتحميه إعادة التكافل، وتديره شركة مرخصة دون ربا.
ما يشمله التكافل غير الحياة
يضم التكافل العام فروع الأضرار: المركبات والمساكن والبضائع والحريق والمسؤولية المدنية والمهنية. وخلافا للتكافل العائلي لا يتضمن حساب ادخار فرديا، بل يمر كل شيء عبر صندوق مخاطر المشتركين الذي يصفه المعيار IFSB-14.
ضمان متبادل بدل نقل الخطر
ينقل التأمين التقليدي الخطر من المؤمَّن له إلى شركة التأمين مقابل قسط. أما التكافل العام فينظم ضمانا متبادلا بين المشتركين قائما على التعاون، وتبقى الشركة مديرة للصندوق المشترك لا حاملة للخطر.
تعويض الخسارة دون تحقيق ربح
كما تذكّر شركة ستيت لايف، لا يغطي التكافل إلا الخطر المحض. فحادث السيارة أو الحريق يُعوَّض في حدود الخسارة الفعلية، مما يمنع أي إثراء ويرد على اعتراض الميسر المحرم.
تأمين السيارات، المدخل الأول إلى التكافل العام
تأمين المسؤولية المدنية على السيارات إلزامي في معظم البلدان. لذا يجب أن يستوفي عقد التكافل هذا الحد القانوني قبل إضافة الأضرار والسرقة والزجاج، وتفاصيل ذلك في دليل التأمين الإسلامي على السيارات.
المسؤولية المهنية: حالة سافاير وجنوا
طرحت سافاير للتأمين وجنوا لإدارة الاكتتاب في سوق جنوب أفريقيا في نوفمبر 2021 وثيقة تكافل للمسؤولية الطبية والمدنية. وتمر الاشتراكات عبر حساب مصرفي مستقل متوافق مع الشريعة، بإجازة من المفتي ديساي.
إعادة التكافل لاستيعاب الخسائر الكبرى
قد يتجاوز حريق صناعي أو كارثة طبيعية موارد الصندوق. فتشترك الشركات حينئذ في صندوق إعادة التكافل، ووفق المعيار IFSB-18 الصادر في أبريل 2016 يبقى الخطر فيه مقتسما بين المشتركين لا منقولا إلى معيد التأمين.
الفائض في التأمين العام: القواعد الماليزية
في ماليزيا يفرض مشروع الإطار التشغيلي الذي نشره البنك المركزي في مايو 2018 فصل الفوائض والعجوزات لكل صندوق تكافل، دون دعم متبادل بين الصناديق. ولا يجوز للشركة أخذ أكثر من 50% من فائض صندوق المخاطر.
القرض الحسن بعد سنة خاسرة
بعد سنة كثيرة المطالبات تضخ الشركة قرضا حسنا بلا فائدة في صندوق المخاطر. وتؤكد شركة أكتشواريال بارتنرز أن هذه الآلية توزع اقتسام الخطر على عدة سنوات مالية، إذ يُسدد الدين من الفوائض المقبلة.
النوافذ والشركات المتخصصة في باكستان
تسمح قواعد التكافل لعام 2012 الصادرة عن هيئة SECP لشركات التأمين التقليدية الباكستانية بفتح نوافذ تكافل. ويجب أن تفصل النافذة أموالها فصلا تاما، وقد أشار مقال في مجلة بانك ستراتيجي عام 2008 إلى هيئة شرعية من ثلاثة أعضاء على الأقل.
لماذا تفتقر أوروبا إلى عروض تأمين عام متوافقة
لم تضع هيئة ACPR في فرنسا أي إطار للتكافل، وذُكر توجيه الملاءة 2 عام 2014 بوصفه العائق الأكبر. وأبدت سويس ري حينها استعدادها لتقديم إعادة التكافل، مع تقديرها أن التكافل لم ينطلق بعد في أوروبا.
الاستثمارات المسموح بها لاحتياطيات التأمين العام
تُستثمر مخصصات الصندوق العام في الصكوك والعقار والمصارف الإسلامية والأسهم المتوافقة. وتُستبعد الشركات التي تجني دخلها من الخمور أو التبغ أو الإباحية أو السلاح، بحسب مجلة COVER الجنوب أفريقية.
المعايير المحاسبية لمقارنة الشركات
يقرر معيار أيوفي FAS 43 النافذ منذ 2025 للتكافل نهج تخصيص الاشتراكات ونهج الأجر العام أو المتغير. ومع المعيار FAS 42 يتيح قراءة حسابات صندوق المشتركين وحسابات الشركة كلا على حدة.
خطوات الاكتتاب في تكافل الأضرار
- حصر الممتلكات والمسؤوليات المراد تغطيتها وتحديد الضمانات الإلزامية قانونا، كالمسؤولية المدنية على السيارات.
- التحقق في سجل الجهة الرقابية من أن الشركة أو نافذة التكافل تحمل ترخيصا ساريا.
- الحصول على شهادة هيئة الرقابة الشرعية واسم شركة إعادة التكافل التي تحمي الصندوق.
- مقارنة الاشتراك وأجر الوكالة ومبلغ التحمل وطريقة توزيع الفائض في عروض متكافئة.
- قراءة الاستثناءات: الكوارث الطبيعية والاستخدام المهني للمركبة والممتلكات غير المصرح بها عند الاكتتاب.
- عند وقوع الضرر، التصريح به سريعا مع الصور والفواتير والمحضر ليعوّضه صندوق المخاطر.
مكونات اشتراك التكافل العام
| المكوّن | الغرض منه | عوامل التغير |
|---|---|---|
| اشتراك التبرع | يغذي صندوق المخاطر الذي يدفع التعويضات | قيمة المال والمنطقة وسجل المطالبات |
| أجر الوكالة | يغطي الإدارة والتوزيع | نسبة تعاقدية خاصة بكل شركة |
| تكلفة إعادة التكافل | تحمي الصندوق من الخسائر الكبرى | التعرض للكوارث وطاقة السوق |
| مبلغ التحمل | جزء الضرر الذي يتحمله المشترك | المستوى المختار؛ كلما ارتفع انخفض الاشتراك |
| الفائض الموزع | رد نقدي أو خصم عند التجديد | النتيجة الفنية؛ حصة الشركة لا تتجاوز 50% في ماليزيا |
مستندات عرض سعر لتكافل الأضرار
- وثيقة هوية أو مستخرج السجل التجاري للمنشأة
- شهادة تسجيل المركبة وكشف سجلها التأميني
- سند الملكية أو عقد إيجار المحل المؤمَّن
- جرد الممتلكات الثمينة وفواتيرها
- عقد التمويل الإسلامي، مرابحة أو إجارة، إذا كان المال ممولا
- سجل المطالبات في السنوات الأخيرة
مزالق التكافل العام
- استبدال المسؤولية المدنية الإلزامية على السيارات بعقد يوصف بالحلال غير مرخص، فيبقى السائق مكشوفا شخصيا عند الحادث.
- إغفال متانة إعادة التكافل، فقد يعجز صندوق صغير بلا حماية من الدرجة الثانية عن تغطية حريق كبير.
- الخلط بين نافذة تكافل لدى شركة تقليدية وشركة متخصصة دون التحقق من الفصل الفعلي للأموال.
- التقليل من قيمة الممتلكات المصرح بها لخفض الاشتراك، مما يؤدي إلى تعويض منقوص عند وقوع الضرر.
- التعويل على فائض يعد به البائع بينما يجب أولا سداد قرض حسن سابق لصندوق المساهمين.
أسئلة عن التكافل العام
هل يمكن للتكافل العام تغطية منشأة تجارية؟
نعم. ففروع الأضرار تغطي المقار والمخزون وأسطول المركبات والمسؤولية المهنية. ويبين مثال سافاير وجنوا في جنوب أفريقيا إمكان هيكلة وثيقة مسؤولية على أساس التكافل، بحساب مستقل وإجازة شرعية.
لماذا قد يكون فائض السنة صفرا؟
لا يظهر الفائض التأميني إلا بعد دفع التعويضات وتكلفة إعادة التكافل وأجر الوكالة. وإذا وُجد قرض حسن سابق ذهب الفائض أولا إلى سداده. لذا قد لا تترك سنة حافلة بالكوارث أي رد للمشتركين.
هل يمكن الاكتتاب في تكافل للسيارات في فرنسا؟
لم يُرصد أي عرض تكافلي للسيارات في فرنسا، حيث لم تضع هيئة ACPR إطارا خاصا. وعلى السائق الاكتتاب في المسؤولية المدنية الإلزامية لدى شركة مرخصة، ثم مقارنة العقود في إدارة الاحتياطيات ومبالغ التحمل.
من يراقب التوافق الشرعي لعقد الأضرار؟
هيئة الرقابة الشرعية لدى الشركة. ففي باكستان تفرض قواعد التكافل هيئة شرعية من علماء معتبرين وتدقيقا شرعيا سنويا إلى جانب التدقيق المالي. وفي غيرها اطلب تشكيل الهيئة وآخر تقرير لها عن التوافق.