في الجزائر، تجيز المادة 103 من قانون المالية لسنة 2020 التأمين التكافلي، وينظمه المرسوم التنفيذي 21-81 الذي يسمح بشركات مخصصة أو نوافذ لدى شركات التأمين التقليدية، بشرط شهادة من الهيئة الشرعية الوطنية.
من قانون المالية 2020 إلى الجريدة الرسمية
فتحت المادة 103 من قانون المالية لسنة 2020 الباب. ثم صادق مجلس الوزراء على مشروع المرسوم في 27 يناير 2021، وصدر المرسوم التنفيذي 21-81 المؤرخ في 23 فبراير 2021 في الجريدة الرسمية بتاريخ 28 فبراير.
شركة مخصصة أو نافذة: صيغتان مسموح بهما
يجيز المرسوم شركة تمارس التكافل وحده، أو نافذة تكافل داخل شركة تأمين تقليدية. ويميز بين التكافل العائلي لتأمينات الأشخاص، والتكافل العام الذي يغطي الأضرار اللاحقة بالممتلكات والمسؤولية المدنية.
صندوق مستقل واشتراكات تُعامل معاملة التبرع
تُكيَّف الاشتراكات المدفوعة على أنها تبرع، وتغذي صندوق المشتركين المنفصل عن حسابات المساهمين. وتُلزم كل جهة مشغّلة بهيئة رقابة شرعية، سواء كانت شركة مستقلة أم نافذة.
الهيئة الشرعية الوطنية التابعة للمجلس الإسلامي الأعلى
تخضع تأشيرة منتج التكافل للمادة 227 من الأمر 95-07. ويجب أن يتضمن الملف شهادة مطابقة من الهيئة الشرعية الوطنية للإفتاء للصناعة المالية الإسلامية، التي تمنح هذه الشهادات للمشغلين منذ ديسمبر 2021.
المجلس الوطني للتأمينات ومديرية التأمينات: توزيع الأدوار
ينشر المجلس الوطني للتأمينات إحصاءات السوق، وأعلن أولى اعتمادات التكافل في يناير 2022. وتعدّ مديرية التأمينات، التابعة للمديرية العامة للخزينة، التقرير السنوي، بينما تمنح وزارة المالية الاعتمادات.
الجزائرية للتكافل العام، شركة عمومية للأضرار
أُعلنت في فبراير 2022 وتجمع SAA وCAAR وCAAT وCASH وستة بنوك عمومية منها CNEP وBNA وBADR. افتُتحت أولى وكالاتها في زرالدة في يناير 2023، وبلغت نهاية 2023 عشر وكالات وأكثر من 2100 مشترك.
التكافل العائلي لدى الجزائرية المتحدة
تأسست شركة الجزائرية المتحدة للتكافل العائلي عام 2022، وتتخصص في تأمينات الأشخاص: الوفاة والاحتياط والادخار. وأعلنت منتجات جديدة للنصف الثاني من 2023 معتمدة على التوزيع عبر البنوك العمومية.
GAM، أول نافذة تكافل في البلاد
حصلت الشركة العامة للتأمينات المتوسطية على اعتمادها مع CARDIF الجزائر في يناير 2022، وافتتحت نافذتها في الربيع التالي. وتعرض أربعين وثيقة معتمدة من الهيئة الوطنية للإفتاء، وأعلنت في يناير 2026 مرحلة تطوير جديدة.
سلامة وCNEP وقنوات التوزيع الأخرى
بحسب Middle East Insurance Review، تقدم سلامة للتأمينات التكافل منذ 2021. ووقّع بنك CNEP اتفاقيتي تكافل في أبريل 2023، مما يسهّل الوصول إليه لعملاء التمويل العقاري الإسلامي لدى البنوك العمومية.
أحجام متواضعة لكنها في ارتفاع قوي
بلغت اشتراكات التكافل الإجمالية في 2023 نحو 214,8 مليون دينار، منها 129,6 مليون في التكافل العام، أي قرابة 1% من سوق حجمه 169,6 مليار. ثم أعلن المجلس الوطني للتأمينات نموا يتجاوز 70% في الأحجام والمشتركين خلال 2025.
الجباية وإعادة التكافل: روافع حديثة
أدخل قانون المالية لسنة 2024 تدابير جبائية مشجعة للتكافل. وفي إعادة التأمين، أُسند 80,5 مليون دينار في 2023، وتتيح إعادة التكافل للصناديق الجزائرية الناشئة تحمّل المخاطر الكبيرة دون اللجوء إلى الاتفاقيات التقليدية.
موقع الجزائر بين جيرانها المغاربيين
خلافا لتونس التي تشترط شركات مستقلة منذ 2013، تقبل الجزائر النوافذ. ويختلف نموذجها أيضا عن التأمين التكافلي في المغرب الخاضع لهيئة ACAPS والمجلس العلمي الأعلى، حيث انطلقت المنتجات في منتصف 2022.
الاكتتاب في عقد تكافل بالجزائر خطوة بخطوة
- التأكد من حصول الشركة أو النافذة على اعتماد تكافل من وزارة المالية، كما يعلنه المجلس الوطني للتأمينات.
- طلب شهادة الهيئة الشرعية الوطنية الخاصة بالمنتج المعروض، وهي شرط لتأشيرته.
- الاختيار بين التكافل العام والعائلي حسب الحاجة: سيارة أو مسكن أو وفاة أو ادخار.
- مقارنة الاشتراك والحصة التي يقتطعها المشغّل وقاعدة توزيع الفائض التأميني للصندوق.
- المرور عبر وكالة أو بنك متعاقد مثل CNEP عند وجود تمويل إسلامي.
- التصريح بأي حادث ضمن مهل العقد مع المستندات التي تطلبها الوكالة.
مكونات اشتراك التكافل الجزائري
| المكوّن | الدور | عامل التغير |
|---|---|---|
| التبرع لصندوق المشتركين | يدفع تعويضات جماعة المؤمَّن لهم | طبيعة الخطر وقيمة الممتلك وسن المؤمَّن له |
| أجر المشغّل | يغطي إدارة الشركة أو النافذة | النموذج المعتمد والنسبة المحددة في العقد |
| كلفة إعادة التكافل | تحمي الصندوق من الحوادث الكبرى | الحجم المُسند، 80,5 مليون دينار إجمالا في 2023 |
| الفائض التأميني | قد يعود إلى المشتركين وفق القواعد | معدل الحوادث في السنة والاحتياطيات المطلوبة |
| مبلغ التحمل | جزء الضرر الذي يتحمله المشترك | المستوى المختار عند الاكتتاب |
الملف المطلوب لدى وكالة جزائرية
- بطاقة التعريف الوطنية أو جواز السفر
- شهادة إقامة حديثة
- البطاقة الرمادية للسيارة في التكافل على المركبات
- عقد الملكية أو عقد الإيجار لتأمين المسكن
- استبيان صحي للتكافل العائلي
- عقد المرابحة أو الإجارة الموقّع مع البنك عند وجود تمويل
فخاخ يجب تجنبها في السوق الجزائرية
- الخلط بين نافذة التكافل لدى شركة تقليدية وعقد عادي من الشركة نفسها، مع أن النافذة وحدها تدير صندوقا منفصلا.
- قبول منتج يوصف بالإسلامي دون شهادة الهيئة الشرعية الوطنية، رغم أنها مطلوبة لتأشيرة الوزارة.
- نسيان أن تأمين المسؤولية المدنية للسيارات يبقى إلزاميا، سواء اختير التكافل أم العقد التقليدي.
- الاعتماد على موقع إلكتروني قديم غير موثّق لشركة تأمين بدل وكالة فعلية أو بنك متعاقد.
- إهمال القاعدة المكتوبة حول فائض الصندوق والاعتقاد بأن العائد السنوي مضمون تلقائيا.
أسئلة متداولة عن التكافل في الجزائر
ما النص الذي يجيز التكافل في الجزائر؟
تجيز المادة 103 من قانون المالية لسنة 2020 ممارسة التأمين بصيغة التكافل. ويحدد المرسوم التنفيذي 21-81 المؤرخ في 23 فبراير 2021، المنشور في الجريدة الرسمية في 28 فبراير 2021، الشروط وصيغ الممارسة والالتزامات مثل فصل الصناديق.
ما الشركات التي تقدم التكافل اليوم؟
تذكر المصادر الجزائرية للتكافل العام للأضرار، والجزائرية المتحدة للتكافل العائلي للأشخاص، ونافذتي GAM وCARDIF الجزائر المعتمدتين في 2022، وسلامة للتأمينات. وتُذكر نافذة لدى أليانس للتأمينات لكنها غير مؤكدة.
هل للتكافل وزن كبير في السوق؟
لا. مثّل في 2023 نحو 1% من الأقساط باشتراكات قدرها 214,8 مليون دينار. والهدف المعلن بلوغ 5% على المدى المتوسط، وقد سجّل المجلس الوطني للتأمينات نموا يفوق 70% في 2025.
من يشهد بالتوافق الشرعي للمنتجات؟
تمنح الشهادات الهيئة الشرعية الوطنية للإفتاء للصناعة المالية الإسلامية، التابعة للمجلس الإسلامي الأعلى. ولكل مشغّل إضافة إلى ذلك هيئة رقابة شرعية خاصة به يفرضها المرسوم 21-81.