يعوّض التأمين التكافلي على البضائع فقدان البضائع المنقولة أو تلفها من صندوق مشترك للمشتركين، بلا ربا ولا ربح مضاربي، ويهم خاصة المستوردين والمصدرين والمصارف الإسلامية التي تموّل الشحنات بالمرابحة.
ما تغطيه وثيقة تأمين البضائع
يحمي تأمين البضائع، ويُسمى أيضًا تأمين الشحنات، قيمتها أثناء نقلها من السرقة والكسر والبلل والضياع. ويستفيد منه مالك الشحنة، لا الناقل ولا مالك المركبة.
تعويض محدود بالخسارة الفعلية
لا يغطي التكافل إلا الخطر الصافي، خسارة أو عدم خسارة، لا احتمال ربح. فـالتعويض في التكافل يجبر القيمة المفقودة من الشحنة، وهو ما تقدمه ستيت لايف جوابًا عن اعتراض الميسر.
دور شروط التجارة الدولية في تحديد المؤمَّن له
تحدد شروط البيع الدولية من يتولى التأمين، فمع شرط مثل CIF أو CIP يكتتب البائع التغطية لصالح المشتري. لذا فمن مصلحة المستورد الحريص على الشريعة أن يفاوض على شرط يترك له هذا الاختيار.
شحنات ممولة بالمرابحة
في تمويل الاستيراد بالمرابحة يشتري المصرف الإسلامي البضاعة ثم يبيعها لعميله بربح متفق عليه. وقد يكون مالكها أثناء النقل، فيشترط حينئذ تغطية للبضائع الممولة، ويُفضّل أن تكون تكافلية.
صندوق المشتركين والشاحنون
يدفع الشاحنون اشتراكاتهم في صندوق تبرع يديره المشغّل مقابل أجر وكالة. ولا تُستثمر هذه الأموال إلا في أدوات متوافقة كالصكوك، مما يستبعد الاستثمارات المدرّة للفائدة.
القيم المرتفعة وإعادة التكافل
حاوية من الأجهزة الإلكترونية أو شحنة سائبة كاملة تمثل تعرضًا مرتفعًا. فيسند المشغّل جزءًا منها إلى صندوق إعادة التكافل حيث يُقتسم الخطر بين المشغّلين وفق IFSB-18 بدل نقله إلى معيد تأمين.
اقتسام الفائض بين الشاحنين
في الوكالة يعود الفائض كله إلى المشتركين، وفي المضاربة يُقسم مع المساهمين. وتوزع القاعدة الباكستانية الفائض التأميني بنسبة الاشتراكات بعد خصم التعويضات المقبوضة، مما يفيد المستوردين الذين لم تتلف بضائعهم.
للمستورد المقيم في الخليج أو آسيا
يمكن للتجار في البلدان ذات الإطار التكافلي، كماليزيا في ظل قانون IFSA 2013 أو باكستان في ظل قواعد التكافل لعام 2012، التوجه إلى المشغّلين المرخصين. وتجيز القواعد الباكستانية أيضًا نوافذ التكافل لدى المؤمِّنين التقليديين.
التصدير من فرنسا دون مشغّل محلي
لم يُرصد أي مشغّل تكافل عام في فرنسا، حيث تطبق هيئة ACPR القانون العام ولوائح Solvency II. لكن يمكن للمصدّر الفرنسي البيع لمشترٍ يؤمّن الشحنة بالتكافل في بلده، باختيار شرط تجاري مناسب.
هيئة الرقابة الشرعية ومنتج البضائع
قبل الاكتتاب اطلب رأي هيئة الرقابة الشرعية المكتوب في وثيقة البضائع. ويؤطر المعياران IFSB-8 وIFSB-10، المعتمدان في 23 نوفمبر 2009، حوكمة مشغّلي التكافل وعمل أجهزة الرقابة الشرعية لديهم.
مرجع فقهي لاعتماد وثيقة البضائع
اعتمدت أيوفي المعيار الشرعي رقم 26 بشأن التأمين الإسلامي في المدينة المنورة في يونيو 2006، بعد جلسة استماع علنية في البحرين. وتستند إليه هيئات شرعية كثيرة لاعتماد عقد تبرع كوثيقة تأمين البضائع.
إثبات الضرر الواقع
بما أن التعويض يساوي الخسارة الفعلية، فعلى الشاحن إثباتها بالتحفظات المكتوبة عند التسليم ومحضر المعاينة والفواتير التجارية ووثائق النقل. والملف الناقص يقلل التعويض، في التكافل كما في العقد التقليدي.
اكتتاب تغطية تكافلية للبضائع
- التحقق من شرط التجارة الدولية في عقد البيع لمعرفة هل التأمين على البائع أم المشتري.
- تحديد مشغّل تكافل مرخص يمارس تأمين البضائع في بلد المؤمَّن له، أو التحقق من عدم وجوده.
- الحصول على رأي هيئة الرقابة الشرعية في الوثيقة ونموذج الإدارة وسياسة استثمار الاشتراكات.
- التصريح بقيمة البضائع والمسار والتغليف ووسيلة النقل للحصول على اشتراك مناسب.
- إذا كانت الشحنة ممولة بالمرابحة، مواءمة الوثيقة مع شروط المصرف الإسلامي بشأن المستفيد.
- عند الوصول، معاينة البضائع وتسجيل تحفظات مكتوبة والتبليغ عن أي تلف للمشغّل دون تأخير.
هيكل سعر التأمين التكافلي على البضائع
| المكوّن | سبب وجوده | ما يؤثر فيه |
|---|---|---|
| اشتراك التبرع | يغذي الصندوق الذي يعوّض التلف | طبيعة البضائع وقيمتها، المسار، التغليف، وسيلة النقل |
| رسوم الوكالة | تكافئ المشغّل المدير | النسبة التعاقدية، الحجم السنوي المصرح به |
| الإسناد في إعادة التكافل | يحمي الصندوق في القيم المرتفعة | المبلغ لكل شحنة، طاقة إعادة التكافل |
| مبلغ التحمل | جزء الخسارة المتروك للشاحن | نوع البضاعة، المستوى المختار |
| الفائض الموزع | يخفض التكلفة النهائية على المستورد | نتائج الصندوق الإجمالية، التعويضات المقبوضة |
مستندات مفيدة لتأمين شحنة
- الفاتورة التجارية وقائمة التعبئة
- عقد البيع مع ذكر شرط التجارة الدولية المختار
- وثيقة النقل: سند الشحن البحري أو البري أو الجوي
- عقد المرابحة إذا موّل المصرف الشراء
- شهادة المنشأ والوثائق الجمركية
- وصف التغليف والتعبئة
أخطاء يجب تجنبها في تأمين البضائع
- الظن أن مسؤولية الناقل تغني عن تأمين البضائع، وهي غالبًا محدودة ولا تقوم إلا بخطأ ثابت.
- قبول شرط CIF دون فحص الوثيقة التي اختارها البائع، وهي في الغالب تقليدية.
- التصريح بقيمة أقل للشحنة لخفض الاشتراك، مما يخفض بالقدر نفسه التعويض الذي يدفعه الصندوق.
- توقيع وثيقة تُقدَّم على أنها إسلامية دون رأي هيئة رقابة شرعية ولا إشارة إلى نموذج وكالة أو مضاربة.
- استلام بضاعة تالفة دون تحفظات مكتوبة، مما يضعف إثبات الخسارة الفعلية.
أسئلة عن التأمين الإسلامي على البضائع
هل يجب على المصرف الإسلامي تأمين البضاعة الممولة بالمرابحة؟
حين يشتري المصرف البضائع قبل بيعها يتحمل مخاطرها ما دام مالكًا لها، فيشترط عادة التأمين. واختيار وثيقة تكافلية يتوقف على العرض المتاح وتوصيات هيئة الرقابة الشرعية لديه.
هل يجوز تأمين بضاعة بأكثر من قيمتها؟
يقوم التكافل على تعويض الخسارة الفعلية دون ربح مضاربي، فالقيمة المضخمة التي لا صلة لها بالضرر الحقيقي تخالف هذا المبدأ. وينبغي أن يوضح العقد طريقة تحديد القيمة، ويُفضّل اعتماد الفاتورة التجارية.
هل تؤطر المعايير الدولية تكافل البضائع؟
لا يوجد معيار خاص بالبضائع، لكن النصوص العامة تنطبق: IFSB-14 لإدارة المخاطر، وIFSB-18 لإعادة التكافل، والمعيار الشرعي رقم 26 لأيوفي، والمعياران المحاسبيان FAS 42 وFAS 43.
هل يستطيع المصدّر فرض التكافل على مشتريه؟
يمكنه اقتراح شرط تجاري يترك التأمين للمشتري، فيختار حينئذ مشغّل تكافل في بلده. ويمكنه أيضًا اكتتاب وثيقة تكافلية بنفسه، بشرط أن يجد مشغّلًا مرخصًا يقبل هذا الخطر.