يتيح التكافل الجماعي لصاحب عمل أو جمعية أو جماعة تغطية عدة أعضاء بعقد واحد: يساهم كل منتسب في صندوق تبرع مشترك، وتديره الشركة مقابل أجر، ويعود الفائض المحتمل إلى المجموعة.
عقد واحد ومشتركون كثيرون
يوقّع حامل الوثيقة، وهو غالبًا المؤسسة، وثيقة واحدة، ويصبح كل موظف مشتركًا في صندوق المخاطر. ويطابق هذا التعاون تعريف مجلس الخدمات المالية الإسلامية: أشخاص معرّضون للمخاطر نفسها يلتزمون بالتعاون وفق أحكام الشريعة.
التغطيات المعتادة للموظفين
تشمل العقود الجماعية عادة الوفاة والعجز والنفقات الطبية وأحيانًا الاستشفاء. وتفصّل صفحتنا عن التأمين الصحي الإسلامي تعويض نفقات العلاج، بينما يشبه جانب الوفاة التكافل العائلي.
لمن يعود الفائض الجماعي؟
في الوكالة يملك المشتركون فائض صندوق المخاطر كله، أما المضاربة فتقسمه مع المساهمين. ويجب أن يحدد العقد الجماعي هل يذهب إلى صاحب العمل أم الموظفين أم الاشتراك التالي. انظر تحليلنا عن الفائض التأميني في التكافل.
التوزيع بنسبة الاشتراكات
في باكستان توزّع State Life فائض نهاية السنة على المشتركين بنسبة اشتراكاتهم بعد خصم التعويضات التي قبضوها. وعند تطبيق هذه القاعدة على مجموعة، تستفيد الفرق قليلة المطالبات وتتضح سجلات مطالبات المؤسسة مباشرة.
تجربة الخليج ومركز دبي المالي العالمي
أطلقت Zurich منذ 2009 عرض Family Takaful عبر Zurich Takaful، وهي مشروع مشترك في مركز دبي المالي العالمي. فيجد أصحاب العمل في المنطقة شركات معتادة على العقود الجماعية. وتكمّل صفحتنا عن الإمارات العربية المتحدة هذه الصورة.
ما يستطيعه صاحب العمل في فرنسا
لا تعترف ACPR بأي وضع خاص للتكافل، فيجب أن يندرج العقد الجماعي المتوافق ضمن قانون التأمين ومعايير الملاءة II. ورأت SAAFI عام 2018 أن شركة تأمين تبادلية يمكن أن تحمل التكافل، وهو رأي شركة لا موقف رسمي.
نافذة تكافل أم كيان مستقل
طرح مقال في Banque Stratégie عام 2008 طريقين في أوروبا: شركة تكافل مستقلة، أو نافذة داخل شركة قائمة مع فصل تام للأموال وهيئة رقابة شرعية من ثلاثة أعضاء على الأقل. وعلى صاحب العمل أن يعرف أيهما يحمل عقده.
نوافذ التكافل في باكستان
تسمح قواعد التكافل لعام 2012 الصادرة عن SECP للشركات التقليدية بفتح نوافذ تكافل، وباكستان ثاني بلد يجيز ذلك بعد إندونيسيا. فتحصل الشركات الباكستانية على عقود جماعية دون تغيير شركة التأمين المعتادة.
إعادة التكافل خلف الأعداد الكبيرة
تركّز المجموعة الكبيرة مخاطر تتقاسمها الشركة عبر إعادة التكافل. وبحسب IFSB-18 الصادر عام 2016، تساهم الشركات في صندوق مشترك يديره مشغّل إعادة تكافل، ويبقى الخطر فيه مشتركًا بدل أن يُنقل إلى معيد التأمين.
الحوكمة المطلوبة من الشركة المشغّلة
اعتمد المجلس عام 2009 المعيار IFSB-8 بشأن حوكمة مؤسسات التكافل، مع IFSB-9 لضوابط ممارسة الأعمال وIFSB-10 للحوكمة الشرعية. وتوفر هذه النصوص لمدير الموارد البشرية قائمة لتدقيق مقدّم الخدمة.
الجمعيات والجماعات المحلية
يمكن لمسجد أو جمعية ثقافية أو تعاونية الاكتتاب أيضًا في عقد جماعي لأعضائها. ويجد القائمون على دور العبادة توجيهات إضافية في صفحتنا عن تأمين المساجد وممتلكات الجماعة.
انضمام الموظفين ومغادرتهم
يجب أن يحدد العقد شروط انضمام الموظفين الجدد ومصير الحقوق عند المغادرة. ولأن الاشتراك تبرع للصندوق المشترك، فالموظف المغادر لا يسترد تبرعه عادة، إلا بنص مكتوب بشأن الفائض.
إعداد تغطية تكافل جماعية
- أحصِ عدد الموظفين وأعمارهم والتغطيات ذات الأولوية: وفاة أو عجز أو صحة أو استشفاء.
- تواصل مع شركات تكافل مرخّصة أو نوافذ تكافل، وتحقق من ترخيصها لدى الجهة الرقابية في البلد.
- احصل على فتوى هيئة الرقابة الشرعية بشأن العقد الجماعي وتفاصيل نموذج الوكالة أو المضاربة أو المختلط.
- فاوض كتابةً على وجهة الفائض: صرفه للموظفين أو لصاحب العمل أو خصمه من الاشتراك التالي.
- أبلغ كل موظف بالتغطيات والاستثناءات وإجراءات الإبلاغ عن المطالبة.
- حلّل كل عام سجل مطالبات المجموعة والتقرير الشرعي قبل التجديد.
عناصر سعر العقد الجماعي
| العنصر | دوره في العقد | ما يغيّره |
|---|---|---|
| التبرع عن كل موظف | يغذي صندوق المخاطر المشترك | متوسط السن والتغطيات المختارة وقطاع النشاط |
| أجر الوكالة | يكافئ الشركة المديرة | حجم المجموعة والتفاوض التجاري |
| تكلفة إعادة التكافل | تحمي الصندوق من المطالبات الكبرى | تركّز المخاطر ورؤوس الأموال المؤمَّنة |
| الفائض المُعاد | يخفّض التكلفة الصافية للمجموعة | مطالبات السنة ومفتاح التوزيع |
| القرض المحتمل | يغطي عجزًا مؤقتًا في الصندوق | لا يُسدَّد إلا من الفوائض المستقبلية |
المعلومات الواجب إرسالها إلى الشركة
- مستخرج السجل التجاري أو النظام الأساسي للجمعية
- قائمة اسمية بالموظفين مع تواريخ ميلادهم
- سجل مطالبات العقود السابقة
- استبيانات طبية لرؤوس الأموال المرتفعة
- الاتفاقية الجماعية أو اتفاق المؤسسة المعمول به
- تفويض الموقّع المخوّل
أخطاء شائعة لدى أصحاب العمل
- توقيع عقد جماعي يُقدَّم على أنه حلال دون هيئة رقابة شرعية معروفة أو فتوى مسلّمة لحامل الوثيقة.
- عدم تحديد المستفيد من الفائض الجماعي كتابةً، ما يولّد لاحقًا خلافًا بين الإدارة والموظفين.
- الخلط بين نافذة تكافل لدى شركة تقليدية وشركة تكافل، دون التحقق من الفصل الفعلي للأموال.
- إغفال التغطيات الجماعية الإلزامية في القانون المحلي عند استبدال عقد تقليدي بعرض تكافل ناقص.
- إهمال إعادة التكافل، فالمجموعة المتمركزة في موقع واحد تعرّض الصندوق لحادث متعدد الضحايا.
أسئلة المؤسسات عن التكافل الجماعي
هل يحق لموظف غير مسلم الانضمام إلى عقد التكافل الجماعي؟
نعم. فالتكافل آلية تعاون مفتوحة للجميع، وفي ماليزيا يتيحه قانون IFSA 2013 بصرف النظر عن الدين. ويحصل الموظف على التغطيات نفسها وحصة الفائض نفسها التي يحصل عليها زملاؤه.
هل يجوز لصاحب العمل الاحتفاظ بفائض الصندوق؟
الأصل أن الفائض للمشتركين. وفي العقد الجماعي يجب تدوين مفتاح التوزيع: فبعض العقود تخصمه من الاشتراك التالي الذي يدفعه صاحب العمل، وأخرى تصرفه للمنتسبين. وتعتمد هيئة الرقابة الشرعية الآلية المختارة.
هل توجد عقود تكافل جماعية في أوروبا؟
لم يُرصد أي عقد تكافل جماعي في فرنسا أو بلجيكا أو سويسرا. ووُصفت معايير الملاءة II عام 2014 بأنها العائق الرئيسي أمام التكافل الأوروبي. وتلجأ المجموعات الدولية إلى شركات خليجية أو آسيوية لفروعها المحلية.
ماذا يحدث إذا عجز صندوق المجموعة؟
يجوز للشركة منح صندوق مخاطر المشتركين قرضًا حسنًا بلا فائدة. وبحسب IFSB-14 لا يُسدَّد هذا القرض إلا من الفوائض المستقبلية، فلا يُطالَب المشتركون باشتراك إضافي خلال السنة.