يطبّق التأمين البحري الإسلامي التكافل على السفن ومسؤولية ملاكها والبضائع المشحونة، ونظرًا لضخامة المبالغ يعتمد دائمًا تقريبًا على إعادة التكافل وفق مبادئ IFSB-18 وعلى رقابة شرعية على المشغّل.
فروع التأمين البحري
يميز القطاع بين تغطية البدن والآلات التي تحمي السفينة نفسها، ومسؤولية المالك تجاه الغير والطاقم والبيئة، وتأمين البضائع المشحونة. ويمكن أن يشمل العرض التكافلي البحري فرعًا واحدًا أو أكثر.
قيم معرّضة استثنائية
قد تفوق قيمة سفينة واحدة مجموع اشتراكات صندوق مشتركين صغير. لذلك يحتفظ مشغّل التكافل البحري بجزء يسير من الخطر ويسند معظمه، وإلا فقد يهدد غرق واحد ملاءة الصندوق كله.
إعادة التكافل وفق مجلس الخدمات المالية الإسلامية
تقدم مبادئ IFSB-18 الصادرة في أبريل 2016 إعادة التكافل بديلًا إسلاميًا لإعادة التأمين، في الحياة وغيرها. ويساهم المشغّلون في صندوق مشترك يحكمه التبرع والتعاون وتحريم الربا والشفافية.
الخليج مركزًا لإعادة التكافل
عُقدت الطاولة المستديرة حول مشروع IFSB-18 في يناير 2016 في المنامة بـالبحرين بمشاركة ميونخ ري للتكافل وهانوفر ري والبنك المركزي الماليزي وسلطة دبي للخدمات المالية. وكانت البحرين قد استضافت عام 2006 جلسة الاستماع العلنية للمعيار الشرعي رقم 26.
نوادي الحماية والتعويض والروح التعاونية
تُغطى مسؤولية ملاك السفن تقليديًا عبر نوادي الحماية والتعويض P&I، وهي تعاونيات لملاك السفن. ويذكّر هذا الاقتسام بين الأقران بالتعاون، لكن الفرق بين التكافل والتأمين التعاوني يكمن في استثمار الأموال والرقابة الشرعية.
الخسارة العامة من زاوية التعاون
حين يضحي الربان بجزء من الحمولة لإنقاذ السفينة، تُوزع الخسارة على جميع المصالح المعنية، وهذه هي الخسارة العامة. وتنسجم هذه الآلية القديمة للتضامن البحري مع منطق اقتسام الخطر في التكافل.
ما تتحقق منه هيئة الرقابة الشرعية
تراجع هيئة الرقابة الشرعية الوثيقة ونموذج الإدارة وسياسة الاستثمار. وفي باكستان اشترطت قواعد التكافل لعام 2005 مجلسًا شرعيًا من علماء معتبرين وتدقيقًا شرعيًا سنويًا، ولمالك السفينة طلب هذه التقارير قبل أن يعهد بأسطوله.
استثمار اشتراكات ملاك السفن
لا تُوظَّف الاشتراكات البحرية، وهي كبيرة غالبًا، إلا في أصول متوافقة: العقار والمصارف الإسلامية والأسهم المنقاة والصكوك. وتستبعد قواعد استثمار أموال التكافل قطاعات الخمر والتبغ والإباحية والسلاح.
سفن ممولة وفق الشريعة
السفينة المقتناة بالإجارة تبقى ملكًا للمؤجر الذي يشترط تغطية للبدن والآلات بقيمتها. وفي المرابحة تطلب المؤسسة الممولة عادة تغطية مماثلة، ويتوقف اختيار التكافل على العرض المتاح ورأي هيئتها الشرعية.
حالة ملاك السفن الأوروبيين
لم يُرصد أي مشغّل تكافل بحري في فرنسا أو بلجيكا أو سويسرا. ولم تتخذ هيئة ACPR أي موقف من التكافل، وعُدّت لوائح Solvency II عام 2014 العائق الرئيسي أمام نمو التكافل في أوروبا.
فوائض الصندوق البحري وعجوزاته
قد تحقق سنة بلا خسارة كبرى فائضًا يُرد إلى المشتركين أو يُخصم من اشتراكاتهم المقبلة. وعند العجز يجوز للمشغّل تقديم قرض حسن بلا فائدة، يسمح المعيار IFSB-14 بسداده من الفوائض اللاحقة فقط.
البضائع المشحونة على متن السفينة
تخضع البضائع المحمّلة لتغطية مستقلة عن تغطية السفينة، مشروحة في مقال تأمين النقل التكافلي. فالشاحن يؤمّن قيمة بضائعه، بينما يغطي مالك السفينة أداة عمله ومسؤوليته.
تأمين سفينة أو شحنة بالتكافل
- تحديد الفروع المطلوبة: البدن والآلات، أو مسؤولية المالك، أو البضائع المشحونة، أو مزيج منها.
- إيجاد مشغّل تكافل مرخص لديه فرع بحري وطاقة كافية في إعادة التكافل لقيمة السفينة.
- السؤال عن شركاء إعادة التكافل وعن حصة الخطر المحتفظ بها في صندوق المشتركين.
- الحصول على رأي هيئة الرقابة الشرعية المكتوب وآخر تقرير تدقيق شرعي للمشغّل.
- مقارنة الاشتراك وأجر الوكالة ومبالغ التحمل وقاعدة توزيع الفائض بحسب النموذج المختار.
- إعداد إجراء للتبليغ السريع عن الحوادث البحرية مع احتجاج الربان وسجل السفينة والمعاينة.
مكونات سعر التغطية البحرية التكافلية
| المكوّن | الغرض | العوامل المحددة |
|---|---|---|
| الاشتراك في الصندوق | يموّل التعويضات التي يحتفظ بها المشغّل | نوع السفينة وعمرها وقيمتها، مناطق الملاحة |
| تكلفة إعادة التكافل | تنقل معظم الخطر إلى صندوق إعادة التكافل | القيمة المؤمّنة، طاقة سوق إعادة التكافل |
| أجر الوكالة | يكافئ إدارة المشغّل | نسبة محددة في العقد |
| مبلغ التحمل | ما يتحمله المالك عن كل حادث | سياسة المالك، سجل الأضرار |
| الفائض أو القرض الحسن | رد محتمل أو سداد عجز | النتيجة السنوية للصندوق البحري |
المستندات المطلوبة لوثيقة بحرية
- شهادة تسجيل السفينة وجنسيتها
- شهادة التصنيف وتقارير المعاينة
- سجل الحوادث والأضرار
- عقد الإجارة أو المرابحة إن كانت السفينة ممولة
- مناطق الملاحة ونوع التجارة المزمعة
- للبضائع: سند الشحن والفاتورة التجارية
مزالق خاصة بالتكافل البحري
- اختيار مشغّل بلا إعادة تكافل متينة، فغرق واحد قد يتجاوز موارد الصندوق ويؤخر التعويض طويلًا.
- الظن أن تأمين السفينة يغطي بضائع الشاحنين، مع أن هذه المصالح تتبع تغطيات مستقلة.
- تقديم نادي حماية وتعويض تعاوني على أنه تكافل، دون رقابة شرعية ولا سياسة استثمار متوافقة.
- إهمال بند القرض الحسن، فما لم يُسدد قرض المشغّل لا يوزع أي فائض على ملاك السفن.
- الاكتفاء بعبارة متوافق مع الشريعة دون أسماء العلماء ولا تقرير تدقيق شرعي سنوي.
أسئلة ملاك السفن والشاحنين
هل يوجد التكافل البحري خارج البلدان الإسلامية؟
لم يُرصد أي مشغّل تكافل بحري في أوروبا الناطقة بالفرنسية. والأطر التكافلية الراسخة توجد خاصة في ماليزيا وباكستان، وقد اجتمع فاعلو إعادة التكافل في المنامة. لذا على المالك الأوروبي فحص عقد تقليدي مع مستشار شرعي.
لماذا تطرح إعادة التأمين التقليدية إشكالًا؟
وفق مبادئ IFSB-18 تقتسم إعادة التكافل الخطر بين المشغّلين بدل نقله إلى معيد تأمين مقابل قسط، وتلتزم صناديقها بتحريم الربا. أما اللجوء العارض إلى إعادة تأمين تقليدية فتقدّره هيئة الرقابة الشرعية لكل مشغّل.
هل تعاونيات ملاك السفن مقبولة؟
منطق الاقتسام بين الأقران فيها قريب من التعاون، لكن استثماراتها غير منقاة شرعًا وليس لها هيئة رقابة شرعية. والمسألة يُرجع فيها إلى عالم أو هيئة مؤهلة تُعرض عليها أنظمة النادي.
كيف تؤطر أيوفي حسابات مشغّل بحري؟
يعالج المعيار FAS 43، النافذ منذ 1 يناير 2025، محاسبة التكافل وإعادة التكافل المحتفظ بها لدى صندوق المشتركين. وينظم المعيار FAS 42 العرض والإفصاحات الواجب نشرها في القوائم المالية.