يجمع التأمين الإسلامي على الحياة، أو التكافل العائلي، بين حماية عند الوفاة يمولها صندوق تعاوني وادخار يستثمر دون فائدة. وفي أوروبا الناطقة بالفرنسية لم يطلق إلا عدد قليل من العقود، أبرزها سلام من سويس لايف سنة 2013 وأمان من فيتيس لايف.
وظيفتان في عقد واحد
يخدم عقد التكافل العائلي حماية الأقارب عند الوفاة وتكوين رأس مال في آن واحد. ولهذا يميز معيار IFSB-14 بين صندوق مخاطر المشتركين وصندوق استثمار المشتركين الخاص بمنتجات الأسرة ذات الطابع الادخاري.
صندوق الاستثمار: خطر يتحمله المدخر
في صندوق استثمار المشتركين يتحمل المكتتب خطر السوق. ولا يوعد بعائد مضمون، لأن ضمان عائد ثابت يشبه الربا. وتتبع قيمة الحساب قيمة الأصول المتوافقة المملوكة في الصندوق.
المضاربة واقتسام أرباح الادخار
عندما يدار الادخار بصيغة المضاربة، يتقاضى المشغل حصة متفقا عليها من الأرباح المحققة لا أجرة ثابتة. ويجب أن تكتب نسبة الاقتسام في العقد، لأنها تحدد ما يعود فعلا إلى المدخر.
سلام: أول عقد تكافل عائلي في فرنسا
أطلقت سويس لايف في خريف 2013 عقد سلام، أول عقد تأمين على الحياة بصيغة التكافل يسوق في السوق الفرنسية. ووصفته مجلة Middle East Insurance Review بأنه أول منتج تكافل عائلي في أوروبا، موجه لعملاء يطلبون التمويل الإسلامي أو الاستثمار الأخلاقي.
أمان إكسكلوسيف لايف: عرض لوكسمبورغي راق
كانت فيتيس لايف، وهي شركة تأمين لوكسمبورغية برأس مال قطري، الفاعل الثاني بعقد أمان إكسكلوسيف لايف. وبحسب أطلس ماغازين في مارس 2014 كان العقد يشترط قسطا أدنى قدره 250000 يورو، فاقتصر على عملاء الثروات.
الوحدات الحسابية الشرعية في لوكسمبورغ: فرق مهم
في لوكسمبورغ يمكن استثمار عقد حياة بوحدات حسابية في صناديق مؤشرات متوافقة مثل iShares MSCI World Islamic. والجهة الرقابية هي مفوضية التأمين. لكن هذا ليس تكافلا: فلا صندوق مشتركين ولا تبرع.
زيورخ والتكافل العائلي المطلق من دبي
أطلقت مجموعة زيورخ تكافلها العائلي سنة 2009 عبر زيورخ تكافل، وهي شركة مشتركة في مركز دبي المالي العالمي لا في سويسرا. ولم تنشر هيئة FINMA أي موقف من التكافل، ولم يرصد أي عرض سويسري.
لماذا يبقى العرض نادرا في أوروبا
في قمة IFM بلندن سنة 2014 وصف توجيه الملاءة 2 بأنه أكبر تحد للتكافل وللتعاونيات. ورأت سويس ري آنذاك أن التكافل لم ينطلق بعد في أوروبا، رغم استعدادها لتقديم إعادة التكافل.
ما يسمح به القانون الفرنسي بحسب أحد الوسطاء
في سنة 2018 رأى عز الدين غلام الله من SAAFI أن قانون التأمين يسمح لشركة تأمين تبادلي بتقديم التكافل العائلي في صورة وقف يسوق داخل الاتحاد بفضل جواز السفر الأوروبي. وهذا موقف مشغل لا اجتهاد رسمي.
مبلغ الوفاة وأحكام الميراث
يدفع جزء الحماية مبلغا للمستفيدين المعينين. وعلى المكتتب المسلم الذي يريد احترام الأنصبة الشرعية أن يصوغ بند المستفيد وفقها. وتعرض صفحتنا عن التكافل العائلي ضمانات الوفاة والعجز والتعليم.
ما يجب طلبه من شركة التأمين
قبل التوقيع اطلب هوية هيئة الرقابة الشرعية وفتواها في العقد، وقائمة الأوعية الاستثمارية وطريقة تنقيتها. وقارن رسوم الإدارة وحصة الربح المقتطعة. وتفصل صفحة التأمين على الحياة دون ربا الأوعية المقبولة.
المراجع المعيارية لتكافل الحياة
يعالج المعيار المحاسبي FAS 43 لهيئة أيوفي AAOIFI، الساري منذ 1 يناير 2025، بنية التكافل وإعادة التكافل التي يحوزها صندوق المشتركين. ويقرأ مع المعيار FAS 42 والمعيارين الشرعيين 26 و41.
الاشتراك في تكافل الحياة: المسار
- تحديد الهدف الرئيسي: حماية الأقارب، أو الادخار الطويل، أو نقل الثروة، أو تمويل دراسة الأبناء.
- التحقق من ترخيص شركة التأمين لدى الجهة الرقابية، مثل هيئة ACPR في فرنسا أو مفوضية التأمين في لوكسمبورغ.
- التمييز بين تكافل عائلي حقيقي بصندوق مشتركين وتبرع، وعقد وحدات حسابية منقاة شرعيا فحسب.
- الحصول على رأي هيئة الرقابة الشرعية وقائمة الأوعية الاستثمارية وطريقة استبعاد الشركات المحظورة.
- مقارنة رسوم الدخول ورسوم الإدارة وأجرة الوكالة أو نسبة المضاربة والحد الأدنى للدفعة.
- صياغة بند المستفيد بعناية، ثم متابعة قيمة الحساب والتقرير الشرعي كل سنة.
ما تدفعه في عقد تكافل الحياة
| البند | الغرض منه | متغيرات ينبغي مراقبتها |
|---|---|---|
| تبرع الوفاة | يمول المبالغ المدفوعة لأسر المشتركين المتوفين | السن ومبلغ التغطية والحالة الصحية |
| دفعة الادخار | تغذي الحساب الفردي المستثمر في صندوق الاستثمار | المبلغ والدورية والحد الأدنى (250000 يورو لدى أمان، تقريبي 2014) |
| أجرة الوكالة | تكافئ الإدارة الإدارية | نسبة تعاقدية محددة سلفا |
| حصة ربح المضاربة | تكافئ الإدارة المالية | نسبة الاقتسام المكتوبة في العقد |
| رسوم الأوعية | التكاليف الداخلية للصناديق المتوافقة | نوع الوعاء المختار |
المستندات المطلوبة عند الاكتتاب
- وثيقة هوية سارية
- إثبات السكن والإقامة الضريبية
- استبيان طبي لضمان الوفاة
- إثبات مصدر الأموال المدفوعة
- الهوية الكاملة للمستفيدين المعينين
- استبيان ملف المستثمر
أخطاء شائعة في التأمين الإسلامي على الحياة
- اعتبار عقد وحدات حسابية مستثمر في صناديق مؤشرات إسلامية تكافلا، مع غياب صندوق المشتركين والتبرع.
- انتظار عائد مضمون، وهو ما يتعارض مع مبدأ اقتسام الربح والخسارة في صندوق الاستثمار.
- إغفال نسبة المضاربة التي قد تخفض بوضوح حصة الأرباح العائدة إلى المدخر.
- إبقاء بند مستفيد نموذجي لا يوافق أنصبة الميراث التي يريدها المكتتب.
- الاطمئنان إلى صورة علامة معروفة دون طلب الفتوى المكتوبة وتقرير التدقيق الشرعي للعقد.
أسئلة حول عقد الحياة الإسلامي
هل ما زال الاكتتاب في عقد سلام ممكنا في فرنسا؟
تؤكد المصادر المتاحة إطلاق سويس لايف عقد سلام في خريف 2013، لكنها لا تؤكد استمرار تسويقه. وينبغي سؤال الشركة أو مستشار مباشرة لمعرفة ما إذا كان العقد مفتوحا لمكتتبين جدد.
هل عقد الحياة اللوكسمبورغي المتوافق شرعا تكافل؟
لا. فعقد الوحدات الحسابية المستثمر في صناديق مؤشرات إسلامية ينقي الاستثمارات، لكنه لا يتضمن صندوق مشتركين ولا اشتراك تبرع. وقد يناسب مدخرا يهتم بالأوعية دون أن يحاكي آلية التعاون في التكافل.
لماذا لا يكون رأس المال مضمونا؟
لأن الادخار الموضوع في صندوق استثمار المشتركين يعرض المكتتب لخطر السوق، كما ينص معيار IFSB-14. وضمان عائد ثابت يعني الوعد بفائدة تحرمها الشريعة.
ما الحد الأدنى الذي ينبغي توقعه؟
يتوقف ذلك على العرض. فقد اشترط عقد أمان إكسكلوسيف لايف 250000 يورو بحسب مقال من 2014، فاقتصر على الميسورين. وتقبل عقود أخرى دفعات أصغر، يتحقق منها لدى كل شركة.