التبرع هو جزء اشتراك التكافل الذي يمنحه المشترك للصندوق المشترك لتعويض الأعضاء المتضررين، وهو يحل محل شراء الضمان، ويبقى ملكًا جماعيًا للمشتركين، ولا يجوز تعديله دون موافقتهم.
معنى كلمة التبرع
يدل التبرع في العربية على عطاء طوعي يُبذل دون مقابل مباشر. وفي التأمين يعني أن المشترك لا يشتري وعدًا بالتعويض، بل يعطي صندوقًا تعاونيًا قد ينتفع منه هو نفسه إذا أصابه ضرر.
لماذا يرفع التبرع اعتراض الغرر
بحسب صفحة أسئلة State Life، يفسد عقد المعاوضة إذا شابه غرر فاحش، بينما يبقى الغرر في عقد التبرع ضمن حدود مقبولة. فالتبرع إذن هو الأداة الشرعية التي تجعل التأمين مقبولًا لدى كثير من العلماء.
من الدفع إلى الصندوق المشترك
تُدفع اشتراكات المشتركين إلى صندوق تبرعات واحد منفصل عن أموال المشغل. ويسميه المعيار IFSB-14 صندوق مخاطر المشتركين: منه تُصرف التعويضات، وإليه تعود عوائد الاستثمارات المتوافقة إن وُجدت.
من يدير صندوق التبرعات
يدير المشغل الصندوق نيابة عن المشتركين، ويتقاضى لذلك أجرة وكالة تُقتطع من الاشتراك قبل تخصيصه للصندوق، دون أن يصبح مالكًا له. وتفصّل صفحتنا عن اشتراك التكافل هذا التوزيع.
التبرع في نموذج الوكالة والوقف
في باكستان يُدفع التبرع إلى وقف ذي شخصية اعتبارية، ولا يعدو المشغل أن يكون وكيلًا عنه. فالمشترك يتبرع للوقف، والوقف يدفع التعويضات. وهذه الصيغة، المشروحة في صفحتنا عن الوكالة والوقف، توضح من يملك الأموال.
حصة التبرع في التكافل العائلي
في العقد العائلي الادخاري لا يصبح تبرعًا إلا جزء من القسط، يذهب إلى صندوق المخاطر المخصص لمبالغ الوفاة. أما الجزء الآخر فيغذي صندوق استثمار المشتركين الفردي، ويتحمل المشترك مخاطر استثماره وفق المعيار IFSB-14.
مراجعة النسبة رهن بموافقة المشتركين
في مشروع الإطار التشغيلي الصادر في 18 مايو 2018 يشترط بنك نيغارا ماليزيا موافقة المشتركين على أي مراجعة لنسبة التبرع. فلا يستطيع المشغل وحده رفع الحصة المتبرع بها عندما تسوء نتائج المطالبات.
لا تحويل بين الصناديق
يفرض الإطار الماليزي نفسه أن تبقى الفوائض والعجوزات منفصلة لكل صندوق تكافل، دون دعم متبادل. فلا يمكن لتبرعات المشتركين في تأمين السيارات أن تسد خسائر صندوق صحي، إذ يبقى كل فريق متضامنًا في خطره وحده.
حين يحقق صندوق التبرعات فائضًا
يمكن رد الزيادة المتبقية بعد التعويضات والمخصصات إلى المشتركين، أو خصمها من اشتراكاتهم المقبلة، أو منحها في صورة تخفيضات. وفي باكستان توزَّع بنسبة الاشتراكات بعد خصم التعويضات المقبوضة، كما يشرح ملفنا عن الفائض التأميني في التكافل.
سقف حصة المشغل
في ماليزيا لا يجوز للمشغل أن يأخذ أكثر من 50% من فائض صندوق المخاطر، بحسب تحليل Actuarial Partners، ويعود الباقي إلى المتبرعين. ويحد هذا السقف من إغراء تحديد نسبة تبرع مرتفعة لتضخيم الفائض.
حين لا تكفي التبرعات
إذا تجاوزت التعويضات التبرعات المحصلة، ضخ المشغل قرضًا حسنًا بلا فائدة من صندوق المساهمين. ولا يكون السداد إلا من الفوائض المقبلة، فيتوزع العجز على عدة سنوات مالية دون أي زيادة بأثر رجعي.
حساب منفصل حتى خارج البلدان الإسلامية
في جنوب أفريقيا تُدفع اشتراكات وثيقة التكافل التي أطلقتها Safire Insurance وGenoa Underwriting Managers عام 2021 في حساب مصرفي مستقل متوافق مع الشريعة، أجازه المفتي ديساي. والفصل المادي للتبرعات علامة ملموسة على الجدية.
التحقق من معالجة التبرع في العقد
- ابحث في العقد عن نسبة الاشتراك المخصصة لصندوق التبرعات ونسبة أجرة الوكالة.
- تحقق من ظهور صندوق التبرعات منفصلًا عن صندوق المساهمين في الحسابات التي ينشرها المشغل.
- اقرأ بند مراجعة نسبة التبرع وتأكد من أنه يشترط موافقة المشتركين.
- راجع قاعدة توزيع الفائض والسقف المحتمل لحصة المشغل.
- اسأل كيف يُسد عجز الصندوق، واشترط النص على قرض حسن بلا فائدة.
تفكيك الاشتراك وموقع التبرع منه
| جزء الاشتراك | وجهته | عوامل التغير |
|---|---|---|
| التبرع | صندوق مخاطر المشتركين | طبيعة الخطر ونتائج مطالبات المجموعة والتغطيات المختارة |
| أجرة الوكالة | مشغل التكافل | الجدول التعاقدي وقناة التوزيع |
| حصة الادخار في التكافل العائلي | صندوق الاستثمار الفردي | المدة والعمر وهدف الادخار |
| مساهمة إعادة التكافل | صندوق مشترك يديره مشغل إعادة تكافل | تعرض الصندوق للمطالبات الكبيرة |
| رد الفائض | إعادة إلى المشتركين المتبرعين | نتيجة السنة وسقف المشغل |
ما ينبغي أن يحصل عليه المشترك
- جدول يوزع الاشتراك بين التبرع والرسوم
- شروط عامة تذكر عقد التبرع
- تقرير سنوي يُظهر صندوق مخاطر المشتركين منفصلًا
- قاعدة مكتوبة لتوزيع الفائض
- بند القرض الحسن عند العجز
- رأي هيئة الرقابة الشرعية الذي يجيز الآلية
سوء فهم شائع حول التبرع
- الاعتقاد بأن التبرع يضيع كله، مع أن جزءًا منه قد يعود في صورة فائض إذا كانت المطالبات مواتية.
- الظن بأن التبرع ملك للمشغل لأنه يديره، والصحيح أن الصندوق يبقى ملكًا للمشتركين.
- إغفال حصة الوكالة المقتطعة قبل التبرع، وهي تُنقص المبلغ المخصص فعلًا للتعاون.
- قبول رفع نسبة التبرع من طرف واحد، مع أن الإطار الماليزي يشترط موافقة المشتركين.
- الخلط بين مدخرات العقد العائلي والتبرع، الذي لا يكوّن رأس مال فرديًا قابلًا للاسترداد.
التبرع في سؤال وجواب
هل يُرد التبرع إذا ألغيت عقدي؟
من حيث المبدأ لا، لأنه تبرع للصندوق المشترك الذي غطى الخطر خلال المدة المنقضية. ولا يعود إلى المشترك إلا نصيب من فائض محتمل، أو قيمة حساب الاستثمار الفردي في التكافل العائلي، وفق شروط العقد.
كيف يُحدد مبلغ التبرع؟
يحسبه المشغل بناء على الخطر المغطى، كما تُحسب تعريفة التأمين، ثم تجيز هيئة الرقابة الشرعية الآلية. وفي ماليزيا تستلزم أي مراجعة لاحقة لهذا المبلغ موافقة المشتركين، وفق الإطار التشغيلي الذي اقترحه بنك نيغارا ماليزيا عام 2018.
هل يمكن أن يموّل تبرعي صندوقًا غير صندوقي؟
ليس في الإطار الماليزي: يجب أن تبقى الفوائض والعجوزات منفصلة لكل صندوق تكافل دون دعم متبادل. فكل صندوق تبرعات لا يخدم إلا المشتركين الذين موّلوه والمطالبات التي يغطيها.
هل تقوم إعادة التكافل أيضًا على التبرع؟
نعم. فبحسب المعيار IFSB-18 لعام 2016 يساهم مشغلو التكافل في صندوق مشترك يديره مشغل إعادة تكافل، بروح التبرع والتعاون. ويُتقاسم الخطر فيه بين المشغلين المشاركين بدل بيعه لمعيد تأمين.